ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ 
АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ЮГОРСКА  
Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  
 
ПРИКАЗ  

от  27 февраля 2012 г.                                                                       № 14п

О внесении изменений в приказ Департамента финансов
администрации города Югорска от 29 декабря 2010 года № 65
«Об утверждении Порядка санкционирования оплаты 
денежных обязательств получателей средств бюджета
города Югорска и главных администраторов источников
финансирования дефицита бюджета города Югорска»

В соответствии со статьями 219 и 219.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации п р и к а з ы в а ю:

1. Внести в приложение к приказу Департамента финансов администрации города Югорска от 29 декабря 2010 года № 65 «Об утверждении Порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета города Югорска и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Югорска» следующие изменения:

1.1. В абзаце втором пункта 5. слово «денежном» заменить на слово «расчетном». 

1.2. Пункт 6. дополнить подпунктами 6.1.- 6.2. следующего содержания:
« 6.1. Для подтверждения возникновения денежного обязательства, вытекающего из муниципального контракта на выполнение работ в капитальном строительстве и ремонтно-строительных работах получатель средств бюджета города Югорска (муниципальный заказчик) представляет в Департамент финансов следующие документы:
   справки о стоимости выполненных работ и затрат (ксерокопии);
   акты о приемке выполненных работ (оригинал). Работник отдела единого казначейского счета ставит отметку о предъявлении на оригинале акта и возвращает  получателю.
    6.2. Ответственность за достоверность представляемых в Департамент финансов документов несет получатель средств бюджета города Югорска (муниципальный заказчик).». 

2. Настоящий приказ распространяется на правоотношения, возникшие  с 1 января 2012 года.

Директор  Департамента финансов                                        Л.И. Горшкова

Порядок 
санкционирования оплаты денежных обязательств получателей 
средств бюджета города Югорска 
и администраторов источников финансирования дефицита 
бюджета города Югорска
(утв. приказом Департамента финансов от 29 декабря 2010 г. № 65)
(с изменениями от 27 февраля 2012 г.)

1. Настоящий Порядок разработан на основании статей 219 и 219.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок санкционирования Департаментом финансов администрации города Югорска оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета города Югорска и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Югорска, лицевые счета которых открыты в Департаменте финансов администрации города Югорска.
2. Для оплаты денежных обязательств получатели средств бюджета города Югорска, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета города Югорска представляют в отдел единого казначейского счета расчетные документы на осуществление кассового расхода и на получение наличных денег.
Расчетный документ представляется в электронном виде с применением программного продукта АС «Бюджет» с одновременным представлением на бумажном носителе (далее - на бумажном носителе).
Расчетный документ подписывается руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными руководителем лицами) получателя средств бюджета города Югорска, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города Югорска. Расчетный документ представленный на бумажном носителе должен иметь оттиск печати организации.
3. Работник отдела единого казначейского счета не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления получателем средств бюджета города Югорска, главным администратором источников финансирования дефицита бюджета города Югорска расчетных документов в Департамент финансов, проверяет его на соответствие установленной форме, наличие реквизитов и показателей, предусмотренных пунктом 4 настоящего Порядка, наличие документов, предусмотренных пунктами 6, 8 настоящего Порядка, а также в соответствии с условиями пункта 6 настоящего Порядка и соответствующим требованиям, установленным пунктами 9-12 настоящего Порядка и на соответствие подписей имеющимся образцам, представленным получателем средств бюджета города Югорска и главным администратором источников финансирования дефицита бюджета города Югорска.
4. Расчетный документ проверяется на наличие в нем следующих реквизитов и показателей:
1) номера соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета города Югорска или главному администратору источников финансирования дефицита бюджета города Югорска;
2) кодов классификации расходов бюджетов (классификации источников финансирования дефицитов бюджетов), по которым необходимо произвести кассовый расход (кассовую выплату), а также текстового назначения платежа;
3) суммы кассовой выплаты в валюте Российской Федерации;
4) суммы налога на добавленную стоимость (при наличии);
5) вида средств (средства федерального бюджета, бюджета автономного округа, бюджета муниципального образования);
6) наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) получателя денежных средств;
7) номера учтенного бюджетного обязательства получателя средств бюджета города Югорска  (при его наличии);
8) реквизитов (номер, дата) и предмета договора или муниципального контракта (изменения к договору или к муниципальному контракту) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд (далее - муниципальный контракт на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг) или договора аренды, и реквизитов (тип, номер, дата) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства при поставке товаров (накладная, акт приемки-передачи), выполнении работ (акт выполненных работ), оказании услуг (счет) или по аренде (счет), номер и дата исполнительного документа (исполнительный лист, судебный приказ), иных документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, предусмотренных нормативно-правовыми актами (далее - документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств).
5. Получатель средств бюджета города Югорска для оплаты денежных обязательств, возникающих по муниципальным контрактам на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, по договорам аренды указывает реквизиты контракта на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, договора аренды, а также реквизиты документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства.
Для оплаты денежных обязательств при поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг в случаях, когда заключение муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг действующим законодательством не предусмотрено, в расчетном документе указываются реквизиты соответствующего документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства.
Для оплаты денежных обязательств по авансовым платежам в соответствии с нормативно правовыми актами и условиями муниципального контракта на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, а также денежных обязательств по договору аренды в расчетном документе могут указываться только реквизиты контракта на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, договора аренды, подтверждающих возникновение денежного обязательства.
6. Для подтверждения возникновения денежного обязательства получатель средств бюджета города Югорска представляет в Департамент финансов соответствующий муниципальный контракт на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг или договор аренды и (или) документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства (далее - документ-основание) согласно требованиям, установленным пунктом 8 настоящего Порядка.
6.1. Для подтверждения возникновения денежного обязательства, вытекающего из муниципального контракта на выполнение работ в капитальном строительстве и ремонтно-строительных работах получатель средств бюджета города Югорска (муниципальный заказчик) представляет в Департамент финансов следующие документы:
 справки о стоимости выполненных работ и затрат (ксерокопии);
 акты о приемке выполненных работ (оригинал). 
Работник отдела единого казначейского счета ставит отметку о предъявлении на оригинале акта и возвращает  получателю.
    6.2. Ответственность за достоверность представляемых в Департамент финансов документов несет получатель средств бюджета города Югорска (муниципальный заказчик).
7. Требования, установленные пунктом 6 настоящего Порядка, не распространяются на санкционирование оплаты денежных обязательств, связанных:
с обеспечением выполнения функций бюджетных учреждений (за исключением денежных обязательств по поставкам товаров, выполнению работ, оказанию услуг, аренде);
с социальными выплатами населению;
с предоставлением бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными учреждениями;
с предоставлением субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг;
с предоставлением платежей, взносов;
с обслуживанием муниципального долга;
с исполнением судебных актов по искам на средства  бюджета города Югорска. 
8. Получатель средств бюджета представляет в Департамент финансов копию соответствующего документа-основания.
При наличии в Департаменте финансов ранее предоставленной копии муниципального контракта на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг или договора аренды, подтверждение возникновения денежного обязательства, вытекающего из такого муниципального контракта на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг или договора аренды, осуществляется на основании имеющейся в Департаменте финансов копии.
9. При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам (за исключением расходов по публичным нормативным обязательствам) осуществляется проверка расчетного документа по следующим направлениям:
1) коды классификации расходов, указанные в расчетном документе, должны соответствовать кодам бюджетной классификации Российской Федерации и кодам классификации расходов бюджета города Югорска, действующим в текущем финансовом году.
2) соответствие указанных в расчетном документе кодов классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ), относящихся к расходам бюджета города Югорска, текстовому назначению платежа, исходя из порядка применения бюджетной классификации Российской Федерации.
3) не превышение указанного авансового платежа предельному размеру авансового платежа, установленного нормативно-правовыми актами, в случае оплаты денежных обязательств по муниципальным контрактам на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, соответствие размера и срока выплаты арендной платы за период пользования имуществом условиям договора аренды;
4) соответствие содержания операции, исходя из копии документа-основания, коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа;
5) не превышение суммы в расчетном документе, остаткам соответствующих лимитов бюджетных обязательств, учтенных на лицевом счете получателя средств бюджета города Югорска.
10. При санкционировании оплаты денежного обязательства, возникающего по муниципальному контракту на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, по договору аренды, согласно указанному в расчетном документе номеру ранее учтенного бюджетного обязательства получателя средств бюджета города Югорска (далее - бюджетное обязательство), осуществляется проверка соответствия информации, указанной в расчетном документе реквизитам и показателям бюджетного обязательства на:
1) соответствие получателя плательщика по бюджетному обязательству и платежу;
2) идентичность кода (кодов) классификации расходов бюджета города Югорска по бюджетному обязательству и платежу;
3) не превышение суммы кассового расхода над суммой неисполненного бюджетного обязательства;
4) идентичность наименования, ИНН, КПП получателя денежных средств, указанного в расчетном документе и банковских реквизитов по бюджетному обязательству и платежу;
5) не превышение размера авансового платежа по бюджетному обязательству и платежу;
6) наличие в показателях бюджетного обязательства ссылки на уникальный номер реестровой записи, присвоенный муниципальному контракту на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг в реестре муниципальных  контрактов, заключенных по итогам размещения заказов (далее - реестр муниципальных контрактов);
Санкционирование оплаты денежного обязательства, возникающего по муниципальному контракту на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг или договору аренды в соответствии с настоящим пунктом, по расчетным документам, в которых не указана ссылка на номер ранее учтенного бюджетного обязательства, осуществляется в соответствии с Порядком учета бюджетных обязательств получателей средств бюджета города Югорска.
11. При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам по публичным нормативным обязательствам осуществляется проверка расчетного документа по следующим направлениям:
1) коды классификации расходов бюджетов, указанные в расчетном документе должны соответствовать кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году;
2) соответствие указанных в расчетном документе кодов КОСГУ, относящихся к расходам бюджетов, исходя из содержания текста назначения платежа, кодам, указанным в порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденном в установленном порядке Министерством финансов Российской Федерации;
3) непревышение сумм, указанных в расчетном документе, остаткам соответствующих бюджетных ассигнований, учтенных на лицевом счете получателя средств бюджета города Югорска.
12. При санкционировании оплаты денежных обязательств по выплатам по источникам финансирования дефицита бюджета города Югорска осуществляется проверка расчетного документа по следующим направлениям:
1) коды классификации источников финансирования дефицита бюджета автономного округа указанные в расчетном документе должны соответствовать кодам бюджетной классификации Российской Федерации и кодам классификации источников финансирования дефицита бюджета города югорска, действующим в текущем финансовом году;
2) соответствие указанных в расчетом документе кодов КОСГУ, относящихся к источникам финансирования дефицита бюджета, исходя из содержания текста назначения платежа, кодам, указанным в порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации.
3) не превышение сумм, указанных в расчетном документе, остаткам лимита бюджетных обязательств, учтенных на лицевом счете главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города Югорска.
13. В случае если форма или информация, указанная в расчетном документе, не соответствуют требованиям, установленным пунктами 3, 4, 9-12 настоящего Порядка, Департамент финансов отклоняет расчетный документ с указанием причины неисполнения на расчетном документе с указанием и причины возврата не позднее срока, установленного пунктом 3 настоящего Порядка.
14. При положительном результате проверки в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком, расчетный документ принимается к исполнению не позднее срока указанного в пункте 3 настоящего Порядка.